四部委共同建立監(jiān)管協(xié)作機(jī)制 嚴(yán)厲查處資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為

7月12日晚間，據(jù)北交所消息，針對(duì)北交所上市公司生物谷發(fā)生資金占用、重大事項(xiàng)未披露等違法違規(guī)事項(xiàng)，北交所對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分。這是北交所成立以來(lái)，首次對(duì)上市公司予以紀(jì)律處分。

生物谷成為首家被北交所紀(jì)律處分的公司，這是該公司的咎由自取。畢竟該公司發(fā)生了資金占用、重大事項(xiàng)未披露等違法違規(guī)事項(xiàng)。經(jīng)查：2021年8月至2022年3月，公司控股股東深圳市金沙江投資有限公司通過(guò)上市公司向第三方背書(shū)銀行承兌匯票、委托第三方理財(cái)?shù)姆绞嚼塾?jì)占用公司資金3.56億元，日占用最高余額為2.77億元。針對(duì)這一資金占用事實(shí)，金沙江及實(shí)際控制人林艷和承諾：金沙江在2022年6月30日之前歸還全部占用資金及資金收益，林艷和承諾提供連帶責(zé)任擔(dān)保，然而，截至2022年6月30日，上述歸還資金承諾未全部履行。

與此同時(shí)，截至2021年11月5日，公司累計(jì)委托銀豐泰基金管理有限公司理財(cái)金額達(dá)到信息披露要求，公司未按規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)，后續(xù)購(gòu)買(mǎi)理財(cái)行為亦未披露。該事項(xiàng)因此構(gòu)成重大事項(xiàng)未披露等違法違規(guī)行為。

不僅如此，對(duì)于生物谷的違規(guī)行為，保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，未有效督促公司建立健全并有效執(zhí)行信息披露制度，履行信息披露義務(wù)，未及時(shí)向交易所報(bào)告重大事項(xiàng)并發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告，出具核查報(bào)告存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確，未能忠實(shí)勤勉履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。也正因如此，保薦機(jī)構(gòu)及保代人一并受到北交所的紀(jì)律處分。華融證券被出具警示函，兩名保代人梁立群、張見(jiàn)被通報(bào)批評(píng)。

作為北交所的首例紀(jì)律處分，北交所不僅將上市公司生物谷、控股股東金沙江、公司實(shí)際控制人同時(shí)也是公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理的林艷和、公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)的賀元納入到了紀(jì)律處分的范圍，同時(shí)也將保薦機(jī)構(gòu)與保薦代表人一并給予了紀(jì)律處分，這確實(shí)體現(xiàn)了北交所堅(jiān)決貫徹“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針，切實(shí)嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)職責(zé)，努力打造誠(chéng)信規(guī)范的市場(chǎng)環(huán)境，為高質(zhì)量建設(shè)北交所及全面深化新三板改革保駕護(hù)航的工作作風(fēng)。

北交所的首例紀(jì)律處分顯然是值得肯定的。不過(guò)，從生物谷所發(fā)生的資金占用、重大事項(xiàng)未披露等違法違規(guī)事項(xiàng)來(lái)看，僅有紀(jì)律處分顯然是不夠的。對(duì)于生物谷及有關(guān)責(zé)任人來(lái)說(shuō)，這種紀(jì)律處分只是“毛毛雨”，而且這種紀(jì)律處分也只限于交易所層面的處分，更重要的是證監(jiān)會(huì)層面的執(zhí)法，甚至移交司法部門(mén)查辦。

今年1月28日，證監(jiān)會(huì)、公安部、國(guó)資委和銀保監(jiān)會(huì)四部委聯(lián)合發(fā)布了《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》，強(qiáng)化了上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保監(jiān)管的要求，四部委共同建立監(jiān)管協(xié)作機(jī)制，嚴(yán)厲查處資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為，涉嫌犯罪的將依法追究刑事責(zé)任?？梢哉f(shuō)，生物谷所發(fā)生的資金占用問(wèn)題，正好撞到了四部委聯(lián)合執(zhí)法的槍口上。

今年5月，生物谷及控股股東金沙江、實(shí)際控制人林艷和已經(jīng)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，生物谷因此成為北交所首家被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的公司。

回顧資本市場(chǎng)歷史，違法占用上市公司資金是控股股東掏空上市公司的重要手法，因此必須斬?cái)噙@只黑手。如果控股股東不能及時(shí)歸還違法占用的上市公司資金，不僅要對(duì)其進(jìn)行處罰，宣布其市場(chǎng)禁入，同時(shí)還應(yīng)追究其“背信損害上市公司利益罪”，判處當(dāng)事人3年以下或7年以下有期徒刑。

又比如，對(duì)委托理財(cái)事項(xiàng)未按要求進(jìn)行信息披露，按《證券法》第一百九十七條規(guī)定，除責(zé)令改正，給予警告之處，還將并處以50萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以20萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款?？梢?jiàn)，生物谷的違法違規(guī)行為顯然不是一個(gè)紀(jì)律處分就可以了事的。

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