焦點(diǎn)熱議:什么是基金份額折算？分級基金份額折算有幾種方式？

什么是基金份額折算?

基金份額折算是指在基金資產(chǎn)凈值保持不變的前提下，以一定的比例來調(diào)整基金份額的總額，使得該基金單位的凈值相應(yīng)降低。而基金份額在折算后，基金份額總額與持有人持有的基金份額數(shù)額也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的調(diào)整，但不管怎么樣，調(diào)整后的持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不變。

分級基金份額折算有幾種方式?

1、向上折算：是當(dāng)母基金凈值達(dá)到某個(gè)設(shè)定的水平(例如1.500或者2.000)時(shí)，將分級A和B的凈值重新歸為1，凈值超出1的部分各自分別轉(zhuǎn)換為母基金份額的過程。上折實(shí)際上是一個(gè)杠桿回?fù)艿倪^程;

2、向下折算：是當(dāng)B類凈值低于某個(gè)水平(通常為0.25)時(shí)，將分級A和B的凈值重新歸為1，分級B的份額按照某個(gè)比例(在凈值水平為0.25時(shí)比例為1/4)進(jìn)行縮減，分級A中與B對應(yīng)的份額保持不變，其他份額(在凈值水平為0.25時(shí)比例為3/4)轉(zhuǎn)換為母基金份額的過程。

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