2.95億存款質(zhì)押牽出隱情 陷入“羅生門”到底誰在撒謊？

又一回合!上市公司南京(13.050, -0.11, -0.84%)科技集團股份有限公司(下稱“科遠(yuǎn)智慧”)近3億元(8.680, 0.05, 0.58%)存款“不知情被質(zhì)押”一事，有了最新進展。

在披露近3億元存款在不知情的情況下被質(zhì)押一事后，科遠(yuǎn)智慧近期收到深交所問詢函，其中問詢問題包括“請年審會計師結(jié)合公司2020年底銀行存款詢證函回函情況，補充說明相關(guān)審計程序是否充分，所獲審計證據(jù)是否準(zhǔn)確，公司2020年年報關(guān)于銀行存款質(zhì)押狀態(tài)的披露是否存在真實準(zhǔn)確”。

11月24日晚間，科遠(yuǎn)智慧就問詢函一一回復(fù)，并就存款詢證函相關(guān)情況進行了詳細(xì)列式。同日晚間，浦發(fā)銀行聲明，經(jīng)該行核查，科遠(yuǎn)智慧年審會計師收到的“2020年底銀行存款詢證函回函”非浦發(fā)銀行出具。浦發(fā)銀行南通分行已將相關(guān)證據(jù)資料提供公安機關(guān)作進一步查證。

從公開信息來看，就“詢證函回函”這一真假問題，顯然雙方各執(zhí)一詞。浦發(fā)銀行近3億元存款“莫名被質(zhì)押”事件，如同渤海銀行28億元存款莫名被質(zhì)押一樣，陷入“羅生門”。到底誰在撒謊?若詢證函回函為假，那么科遠(yuǎn)智慧財報是否可信?

今日，銀保監(jiān)會辦公廳發(fā)布關(guān)于持續(xù)深入做好銀行機構(gòu)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”有關(guān)工作的通知，直指近期發(fā)生的存單質(zhì)押票據(jù)業(yè)務(wù)、個人信息安全等風(fēng)險事件。

聚焦：

存款詢證函回函是假的?

11月24日晚間，科遠(yuǎn)智慧公告回復(fù)問詢函表示，年審會計師針對公司子公司南京科遠(yuǎn)智慧能源投資有限公司截至2020年12月31日，存放在浦發(fā)銀行南通分行營業(yè)部的款項向浦發(fā)銀行南通分行營業(yè)部進行了函證，并列示了詢證的主要信息情況。該函證采用了財政部辦公廳、銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)《銀行函證及回函工作操作指引》的通知中規(guī)定的銀行詢證函格式。

浦發(fā)銀行南通分行營業(yè)部針對上述詢證函每項的詢證信息都加蓋了“相符”章和經(jīng)辦人為“賈某某”印章予以確認(rèn)，并在上述詢證函的結(jié)論項中“經(jīng)本行核對，所函證項目與本行記載信息相符。特此函復(fù)。”的欄目中填寫：“第一項至第十四項詢證無誤”。經(jīng)辦人填寫為“賈某某”并加蓋印章，復(fù)核人填寫為“王某”，日期簽署為“2021年4月8日”，并加蓋了上海浦東發(fā)展銀行南通分行營業(yè)部業(yè)務(wù)章。

年審會計師針對上述銀行存款實施了審計程序并獲取了相關(guān)的證據(jù)，一共5條如下：

據(jù)此，年審會計師認(rèn)為通過實施上述審計程序所獲取的相關(guān)審計證據(jù)，公司2020年年報關(guān)于銀行存款質(zhì)押狀態(tài)的披露是真實準(zhǔn)確的。

很快上述結(jié)論被浦發(fā)銀行“推翻”。

同日，浦發(fā)銀行發(fā)布聲明，經(jīng)該行核查，南京科遠(yuǎn)智慧科技集團股份有限公司年審會計師收到的“2020年底銀行存款詢證函回函”非浦發(fā)銀行出具。浦發(fā)銀行南通分行已將相關(guān)證據(jù)資料提供公安機關(guān)作進一步查證。

浦發(fā)銀行聲明稱，目前，案件偵辦正在推進，該行全力配合公安機關(guān)相關(guān)調(diào)查取證工作，以利盡快查明事實真相。該行南通分行各項經(jīng)營工作正常有序，客戶服務(wù)未受影響。

回顧：

科遠(yuǎn)智慧2.95億元“不知情”被質(zhì)押

11月15日，科遠(yuǎn)智慧公告稱，截至公告日，公司全資子公司南京科遠(yuǎn)智慧能源投資有限公司在浦發(fā)銀行南通分行購買的定期存款總額為3.45億元。其中，到期未能贖回的金額為4000萬元，未到期顯示被質(zhì)押狀態(tài)的金額為2.55億元，公司對上述所有質(zhì)押行為毫不知情。

科遠(yuǎn)智慧同日稱，公司管理層第一時間積極與浦發(fā)銀行溝通，催收上述產(chǎn)品的兌付款項，并已于2021年11月15日向警方及中國銀保監(jiān)會江蘇監(jiān)管局報案。

當(dāng)日晚間，浦發(fā)銀行亦表示向公安機關(guān)進行了刑事報案，并提供了相關(guān)業(yè)務(wù)資料。后續(xù)，浦發(fā)銀行將積極配合公安機關(guān)的調(diào)查工作，切實維護相關(guān)各方合法權(quán)益。

蹊蹺的是，這筆質(zhì)押擔(dān)保的融資方——南通瑞豪貿(mào)易公司大股東的回復(fù)也語焉不詳。該公司大股東曾向媒體稱，他本人與南通瑞豪貿(mào)易沒有實質(zhì)上的關(guān)系，對融資的事情毫不知情。

根據(jù)目前各方信息來看，浦發(fā)銀行存款被質(zhì)押一事，幾方各執(zhí)一詞，如同渤海銀行28億元存款莫名被質(zhì)押一樣，陷入“羅生門”。

科遠(yuǎn)智慧披露的財務(wù)情況顯示，截至2021年三季度末，科遠(yuǎn)智慧在資產(chǎn)方面，持有貨幣資金4.76億元，流動資產(chǎn)合計18.35億元，總資產(chǎn)合計30.65億元;在負(fù)債方面，流動負(fù)債8.19億元，總負(fù)債8.35億元，本期資產(chǎn)負(fù)債率27.25%，流動比率2.24，優(yōu)于同業(yè)水平。

監(jiān)管部門：

進駐銀行開展現(xiàn)場調(diào)查

上述存款被質(zhì)押事件，目前已進入偵查階段，并引發(fā)監(jiān)管部門高度關(guān)注。日前，銀保監(jiān)會新聞發(fā)言人答記者問時表示，近期個別商業(yè)銀行與企業(yè)客戶因存單質(zhì)押銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)生糾紛，引發(fā)社會廣泛關(guān)注，“銀保監(jiān)會對此高度重視，已第一時間要求相關(guān)銀保監(jiān)局組成工作組，進駐銀行開展現(xiàn)場調(diào)查”。

今日，銀保監(jiān)會辦公廳發(fā)布關(guān)于持續(xù)深入做好銀行機構(gòu)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”有關(guān)工作的通知，通知提到，特別是近期發(fā)生的存單質(zhì)押票據(jù)業(yè)務(wù)、個人信息安全等風(fēng)險事件，社會影響惡劣，損害了銀行業(yè)的整體聲譽，暴露了相關(guān)銀行風(fēng)險合規(guī)意識淡薄、業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險評估不足、核心管理制度與控制措施缺失、內(nèi)部員工道德風(fēng)險突出等問題。亟需汲取教訓(xùn)、舉一反三，加快彌補管理缺陷和漏洞，從根本上扭轉(zhuǎn)重效益輕合規(guī)、內(nèi)控要求為業(yè)務(wù)發(fā)展讓路的局面。

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